上交所1月2日披露，澄星股份(600078)存在與控股股東及其關聯(lián)方的非經(jīng)營性資金往來且未披露、年度報告存在虛假記載等違規(guī)情況，決定對該公司及其控股股東江陰澄星實業(yè)集團有限公司、實際控制人暨時任董事長李興、時任副董事長兼總經(jīng)理傅本度、時任董事兼財務總監(jiān)周忠明、時任財務總監(jiān)華平予以公開譴責;并公開認定周忠明十年內不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員;公開認定傅本度三年內不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員;對公司時任董事會秘書夏正華，時任董事李岐霞，時任董事兼副總經(jīng)理錢文賢、趙俊豐、錢鈞，時任副董事長陸宏偉，時任獨立董事盧青、沈曉軍、馬麗英、王國堯、沈國泉、王榮朝，時任監(jiān)事劉偉東、江新華、江國林，時任副總經(jīng)理黃曉鳴予以通報批評。上述紀律處分將通報中國證監(jiān)會和江蘇省人民政府，并記入上市公司誠信檔案。

控股股東及其關聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金往來且未披露

2011年至2014年，澄星集團及其關聯(lián)方通過銀行劃款或銀行票據(jù)方式占用澄星股份及其控股子公司資金。2011年度，關聯(lián)方資金占用發(fā)生額8.98億元，占當期凈資產(chǎn)的48.41%;截至2011年12月31日關聯(lián)方資金占用余額2.33億元，占當期凈資產(chǎn)的12.56%。2012年度，關聯(lián)方資金占用發(fā)生額1.87億元，占當期凈資產(chǎn)的10.27%;截至2012年12月31日關聯(lián)方資金占用余額2.33億元，占當期凈資產(chǎn)的12.51%。2013年度，關聯(lián)方資金占用發(fā)生額4.7億元，占當期凈資產(chǎn)的24.74%;截至2013年12月31日資金占用余額3299.31萬元，占當期凈資產(chǎn)的1.74%。2014年度，關聯(lián)方資金占用發(fā)生額3.5億元，占當期凈資產(chǎn)的17.99%;截至2014年12月31日資金占用余額3299.31萬元，占當期凈資產(chǎn)的1.70%。

上交所表示，上述公司與關聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來金額巨大，占用時間較長，嚴重違反了中國證監(jiān)會《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》的有關規(guī)定，且公司未按規(guī)定在2011年至2014年年報中披露上述控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況，也未履行臨時公告的披露義務。

另外，2011年至2013年，澄星集團及其關聯(lián)方通過銀行劃款方式向澄星股份及其控股子公司提供財務資助。其中，2011年關聯(lián)方提供財務資助4200萬元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的2.59%。2012年，關聯(lián)方提供財務資助1億元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5.39%。2013年，關聯(lián)方提供財務資助5.7億元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30.62%。上述提供的財務資助，公司均于當年全部歸還。上述關聯(lián)方提供財務資助事項金額較大，涉及時間較長，公司未履行臨時公告的披露義務。

2011年、2012年年度報告存在虛假記載

公司2011年年報應收票據(jù)虛增9780萬元，應付票據(jù)虛減2億元，其他應收款虛減2.978億元，合計虛減金額占當年總資產(chǎn)比例為2.92%。其中，票據(jù)背書延遲入賬導致2011年末應付票據(jù)虛減2億元，其他應收款虛減2億元;不真實票據(jù)交易導致2011年末應收票據(jù)虛增9780萬元，其他應收款虛減9780萬元。2012年年報應收票據(jù)虛增9513.80萬元，應付票據(jù)虛減2億元，其他應收款虛減2億元，預付賬款虛減9513.80萬元，合計虛減金額占當年總資產(chǎn)比例為3.45%。其中，票據(jù)背書延遲入賬導致2012年末應付票據(jù)虛減2億元，其他應收款虛減2億元;不真實票據(jù)交易導致2012年末應收票據(jù)虛增9513.80萬元，預付賬款虛減9513.80萬元。公司上述會計期間的年度報告相關披露不真實、不準確。

上交所表示，公司與關聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金占用且未披露、未及時披露接受控股股東資助以及定期報告存在虛假記載事項，金額巨大，情節(jié)嚴重，其行為嚴重違反了《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司關聯(lián)交易實施指引》等相關規(guī)定。公司控股股東澄星集團長期違規(guī)占用上市公司巨額資金，嚴重違反了《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》《股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引》等相關規(guī)定。公司實際控制人暨時任董事長李興，作為公司信息披露及規(guī)范運作的第一責任人，對公司上述三項違規(guī)行為承擔主要責任。時任董事兼財務總監(jiān)周忠明直接決策并實施了非經(jīng)營性資金往來事項，簽署確認相應涉案年度報告，是公司與關聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金占用且未及時披露的直接責任人，并對公司其余兩項違規(guī)行為承擔主要責任。時任副董事長兼總經(jīng)理傅本度作為公司日常經(jīng)營管理事項的主要負責人，簽署確認相應涉案年度報告，對公司上述三項違規(guī)行為承擔主要責任。

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