(相關(guān)資料圖)

中國(guó)證券報(bào)·中證金牛座記者8月14日從業(yè)內(nèi)獨(dú)家獲悉，北京證券交易所日前向各保薦機(jī)構(gòu)下發(fā)《關(guān)于做好獨(dú)立董事制度改革落地安排的通知》，要求保薦機(jī)構(gòu)指導(dǎo)、督促北交所上市公司在審企業(yè)對(duì)照《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《獨(dú)董辦法》)及自律規(guī)則要求，自查獨(dú)立董事任職資格情況制度規(guī)則完善情況、相關(guān)工作機(jī)制建立情況等是否符合新規(guī)要求并盡快做好調(diào)整，北交所同步下發(fā)了自查清單，自查事項(xiàng)共計(jì)13項(xiàng)。已上市公司需盡量在2023年12月底前完成自查調(diào)整，在審企業(yè)原則上亦需在12月底前完成自查調(diào)整。

具體來(lái)看，北交所要求保薦機(jī)構(gòu)指導(dǎo)、督促北交所上市公司、在審企業(yè)按照獨(dú)立董事制度相關(guān)配套要求進(jìn)行自查。自查事項(xiàng)第一部分是獨(dú)立董事任職資格情況，包括公司的獨(dú)立董事是否符合《獨(dú)董辦法》及北交所自律規(guī)則規(guī)定的資格要求，獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例是否不低于三分之一，且至少包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士；獨(dú)立董事?lián)尉硟?nèi)上市公司獨(dú)立董事家數(shù)是否不超過(guò)三家，獨(dú)立董事在公司連續(xù)任職時(shí)間是否不超過(guò)六年。

第二部分是制度規(guī)則完善情況，包括公司是否根據(jù)《獨(dú)董辦法》及自律規(guī)則要求建立獨(dú)立董事制度；是否已修訂完善公司章程，并在章程中對(duì)專門委員會(huì)的組成、職責(zé)等作出規(guī)定，明確股東大會(huì)選舉兩名以上獨(dú)立董事的，實(shí)行累積投票制；是否制定專門委員會(huì)工作規(guī)程，明確專門委員會(huì)的人員構(gòu)成、任期、職責(zé)范圍、議事規(guī)則、檔案保存等相關(guān)事項(xiàng)；是否對(duì)《董事會(huì)議事規(guī)則》《關(guān)聯(lián)交易管理制度》等其他內(nèi)部制度中對(duì)涉及獨(dú)立董事職權(quán)等事項(xiàng)作出修改。

第三部分是相關(guān)工作機(jī)制建立情況，包括公司是否設(shè)立審計(jì)委員會(huì)(必須設(shè)立，成員是否均為不在上市公司擔(dān)任高級(jí)管理人員的董事)以及提名、薪酬與考核、戰(zhàn)略等相關(guān)專門委員會(huì)(鼓勵(lì)設(shè)立）；是否已建立獨(dú)立董事專門會(huì)議制度，并為獨(dú)立董事專門會(huì)議召開(kāi)提供便利和支持；上市公司董事會(huì)及專門委員會(huì)、獨(dú)立董事專門會(huì)議是否按規(guī)定制作會(huì)議記錄，獨(dú)立董事的意見(jiàn)是否在會(huì)議記錄中載明并簽字確認(rèn)，是否已為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供必要的保障，在人員、知

情權(quán)、經(jīng)費(fèi)等方面做好內(nèi)部安排，提供相應(yīng)支持。

此外，公司還需自查其在上市公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)填報(bào)的獨(dú)立董事相關(guān)信息是否真實(shí)準(zhǔn)確完整。北交所還要求保薦機(jī)構(gòu)自2023年9月4日起指導(dǎo)、督促北交所上市公司對(duì)照新規(guī)要求做好信息披露，包括但不限于定期披露事項(xiàng)和臨時(shí)報(bào)告披露事項(xiàng)。其中，定期披露方面，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年對(duì)在任獨(dú)立董事獨(dú)立性情況進(jìn)行評(píng)估并出具專項(xiàng)意見(jiàn)，與年度報(bào)告同時(shí)披露；上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨(dú)立董事與其承擔(dān)的職責(zé)相適應(yīng)的津貼，并在年度報(bào)告中進(jìn)行披露；獨(dú)立董事年度述職報(bào)告最遲應(yīng)當(dāng)在上市公司發(fā)出年度股東大會(huì)通知時(shí)披露。

臨時(shí)披露方面，自2023年9月4日起，不再?gòu)?qiáng)制要求獨(dú)立董事就臨時(shí)報(bào)告披露事項(xiàng)發(fā)表專項(xiàng)章見(jiàn)。但是，如暫未設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)審議的相關(guān)事項(xiàng)按照原規(guī)則執(zhí)行，聘用解聘上市公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更以外的原因作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或者重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等事項(xiàng)仍需獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)。保薦機(jī)構(gòu)需指導(dǎo)上市公司結(jié)合審計(jì)委員會(huì)等設(shè)置情況做好臨時(shí)報(bào)告披露。

責(zé)編:劉安琪 | 審校:陳筱娟 | 審核:李震 | 監(jiān)制:萬(wàn)軍偉

（來(lái)源：中國(guó)證券報(bào)·中證金牛座）

關(guān)鍵詞：