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8月1日，中國人民健康保險股份有限公司成功簽約國內個人稅收優惠型健康保險新政發文后的第一單，這意味著國家金融監督管理總局印發的稅優健康險惠民新政策正式落地實施。

此次國內稅優健康險第一單的客戶來自北京的國企員工李先生，他購買的是人保健康推出的一款可保終身的互聯網專屬稅優長期護理保險產品——“人保·終身護理險”。據人保健康總精算師溫家振介紹，以26歲的李先生為例，他購買的終身護理險如選擇20年繳費，每年交2400元，累計交費4.8萬元。如李先生個稅稅率為20％，他在交費期內每年可申請退稅480元，累計可省稅9600元。本次改革將稅優健康險產品范圍擴大到長期護理保險，用稅收減免政策助力商業護理險發展，有利于激發護理險產品創新供給，實現了互聯網渠道銷售護理險的重大突破。

2015年12月，國家多部委聯合發布《關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點通知》，2016年稅優健康險正式試點。2023年7月6日，國家金融監督管理總局印發《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》，新政策自8月1日起實施。

根據稅優健康險新政策《通知》，調整后的稅優健康險實現了兩個“擴大”。第一，適用于個稅優惠的商業健康保險范圍擴大，涵蓋醫療保險、長期護理保險和疾病保險，大眾可選擇的保險種類更加豐富。第二，被保險人群體也進一步擴大。投保人既可以為本人投保，也可以為其配偶、子女，父母投保。既促進多層次醫療保障有序銜接，有效降低醫療費用負擔，又豐富了既往癥和老年人等人群的保險保障。同時《通知》為體現惠民性，還給出了“兩限一不限”。“兩限”，一是指《通知》設置了較高的醫療保險賠付率要求，從政策層面保證了稅優醫療險較高的性價比。根據《通知》要求，醫療保險產品連續三年綜合賠付率指標低于精算假設的80%，人身保險公司應當及時采取調整改進措施，醫療保險業務三年累計綜合賠付率指標低于65%的，除采取上述措施外，人身保險公司報送該類產品時，應當提交費率合理性說明材料，說明材料須由總經理、總精算師、財務負責人簽字確認并經公司董事會審議；二是新增了最低保險期限，醫療保險的保險期間或保證續保期間不低于3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年，從政策層面保證了稅優健康險保險保障的長期性。“一不限”是《通知》不再要求稅優健康險使用示范條款，將產品設計交給市場主體，保險公司可根據消費者的需求，享有更大的產品設計自主權和產品創新空間。

據介紹，8月1日稅優健康險新政策實施，人保健康首批推出的10款稅優健康險產品，全面對接在職人員、少兒、老年人、帶病體等各類人群，產品類型實現了長期護理保險、醫療保險及疾病保險三個稅優險種的全覆蓋。據溫家振介紹，首批推出的10款稅優健康險產品，側重在人保健康產品品類和經營經驗較為豐富的護理險和醫療險兩個險類上。基于人保健康長護險業務的行業領先優勢，公司針對消費者生命周期內不同階段護理需求的不同和護理險產品適用場景的不同，為不同年齡段設置了差異化、有針對性的護理保障，開發了終身護理險和定期護理險兩款稅優長期護理保險產品。

人保健康黨委書記、總裁邵利鐸表示，稅優健康險新政策是國家出臺的一項惠民政策，將個稅優惠和普惠型健康險結合，用政府與市場的合力，進一步提高民眾的健康保險保障水平。人保健康積極發揮公司專業和渠道優勢，全面部署、傾力推動，將優惠政策真正轉化為惠民的紅利。（經濟日報記者 于泳）

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