光大證券股份有限公司關(guān)于

          南亞新材料科技股份有限公司

(資料圖片僅供參考)

        開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的核查意見

  光大證券股份有限公司（以下簡稱“光大證券”）作為南亞新材料科技股份

有限公司（以下簡稱“南亞新材”或“公司”）首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上

市持續(xù)督導(dǎo)的保薦機(jī)構(gòu)，履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，并根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)

管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等規(guī)范性法律文件的要求，

對(duì)公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真、審慎的核查。核查情況及意見

如下：

  一、開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的目的

  公司及子公司從事遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)主要目的是充分利用遠(yuǎn)期外匯交易的

套期保值功能，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績的影響，在匯率發(fā)生大幅波動(dòng)時(shí)，

公司仍保持相對(duì)穩(wěn)定的利潤水平。不做無實(shí)際需求的投機(jī)性交易，不進(jìn)行單純

以盈利為目的外匯交易。

  二、開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的品種

  公司擬開展的遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)只限于從事與公司生產(chǎn)經(jīng)營所使用的結(jié)算

外幣，交易的交割期與預(yù)測(cè)收（付）款期一致，且交易金額與預(yù)測(cè)收（付）款

金額相匹配的遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)。

  三、遠(yuǎn)期外匯交易的業(yè)務(wù)期間和交易額度

  根據(jù)公司及子公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，公司及子公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)，

計(jì)劃交易額度不超過 8,000 萬美元，有效期自本次董事會(huì)審議通過之日起 12 個(gè)

月內(nèi)。

  在上述年度資金額度范圍內(nèi)，由公司董事長履行日常審批程序并簽署相關(guān)

法律文件，或由其授權(quán)公司及子公司授權(quán)代表簽署相關(guān)協(xié)議和文件。

  四、遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

  公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)可能存在一定風(fēng)險(xiǎn)：

可能低于公司對(duì)客戶報(bào)價(jià)匯率，使公司無法按照對(duì)客戶報(bào)價(jià)匯率進(jìn)行鎖定，造

成匯兌損失；

未及時(shí)、充分理解產(chǎn)品信息，或未按規(guī)定程序操作而造成一定的風(fēng)險(xiǎn)；

構(gòu)違約，則公司不能以約定價(jià)格執(zhí)行外匯合約，存在風(fēng)險(xiǎn)敞口不能有效對(duì)沖的

風(fēng)險(xiǎn)；

回，會(huì)造成遠(yuǎn)期結(jié)匯延期交割導(dǎo)致公司及子公司損失；

款預(yù)測(cè)，實(shí)際執(zhí)行過程中，客戶或供應(yīng)商可能會(huì)調(diào)整訂單，造成公司收（付）

款預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，導(dǎo)致遠(yuǎn)期結(jié)匯延期交割風(fēng)險(xiǎn)。

  五、公司擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

合約時(shí)嚴(yán)格按照公司預(yù)測(cè)的收匯期、付匯期和金額進(jìn)行交易，所有遠(yuǎn)期外匯交

易業(yè)務(wù)均需有正常的業(yè)務(wù)背景。

審批權(quán)限、內(nèi)部操作流程、責(zé)任部門及責(zé)任人、信息隔離措施、風(fēng)險(xiǎn)處理程序、

信息披露等作出明確規(guī)定，能滿足實(shí)際操作的需要，所制定的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是

切實(shí)有效的。

法律風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的現(xiàn)象，降低違約風(fēng)險(xiǎn)。

險(xiǎn)敞口變化情況，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的異常情況及時(shí)上報(bào)董事長，提示風(fēng)險(xiǎn)并執(zhí)行應(yīng)急

措施。

  六、遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的可行性分析

  公司及下屬子公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)是圍繞公司業(yè)務(wù)來進(jìn)行的，以正

常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以套期保值為手段，有利于規(guī)避

和防范匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績?cè)斐傻挠绊憽?/p>

  公司制定了《遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)管理制度》，并完善了相關(guān)內(nèi)控流程，公司

采取的針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施可行有效；同時(shí)，公司及下屬子公司擬開展的遠(yuǎn)期

外匯交易業(yè)務(wù)的保證金將使用自有資金，不涉及募集資金。

  綜上，公司及下屬子公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)能有效地降低匯率波動(dòng)風(fēng)

險(xiǎn)，具有一定的必要性和可行性。

  七、履行的程序和專項(xiàng)意見

第二十五次會(huì)議審議通過了《關(guān)于開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的議案》。公司獨(dú)立董

事、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的事項(xiàng)發(fā)表了明確的同意意見。

  （一）獨(dú)立董事意見

  公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)可以降低匯率風(fēng)險(xiǎn)，減少匯兌損失，有效控制

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求。同時(shí)，公司制定了《遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)管

理制度》，符合業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，不存在損害公司和全體股東尤其是中

小股東利益的情形，一致同意公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)。

  （二）監(jiān)事會(huì)意見

  公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)以正常經(jīng)營為基礎(chǔ)，可以有效防范和控制匯率

波動(dòng)給公司經(jīng)營造成的風(fēng)險(xiǎn)，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求。公司制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)

管理制度，建立健全了有效的審批程序和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，且相關(guān)決策程序和審

批流程符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不存在損害上市公司及股東利益的情形，因

此，公司監(jiān)事會(huì)同意公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要，在批準(zhǔn)的額度范圍內(nèi)開展遠(yuǎn)期外

匯交易業(yè)務(wù)。

  八、保薦機(jī)構(gòu)核查意見

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆

董事會(huì)第二十七次會(huì)議、第二屆監(jiān)事會(huì)第二十五次會(huì)議審議通過，在會(huì)議召集、

召開及決議的程序上符合有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，獨(dú)立董事已

發(fā)表明確同意的獨(dú)立意見，監(jiān)事會(huì)己發(fā)表同意意見。公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)

務(wù)，有利于規(guī)避外匯市場風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績?cè)斐傻挠绊懀?/p>

且公司僅涉及低風(fēng)險(xiǎn)的外匯交易業(yè)務(wù)，不涉及高風(fēng)險(xiǎn)的外匯交易品種，風(fēng)險(xiǎn)相

對(duì)可控；同時(shí)，公司制定了《遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)管理制度》，內(nèi)控制度健全且有

效執(zhí)行。

  綜上，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司開展本次董事會(huì)批準(zhǔn)額度范圍內(nèi)的遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)

務(wù)事項(xiàng)無異議。

  （以下無正文）

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